前言

隨著401(k)計畫中Roth供款的增加採用，退休儲蓄者比以往任何時候都有更多的選擇來策略性地規劃儲蓄。令人驚訝的是，儘管2023年約有93%的計畫提供Roth功能，只有21%的員工使用它。本文探討這一趨勢背後的原因，深入探討財務影響及優化退休儲蓄的策略建議。

懶人包

大多數401(k)計畫提供Roth選項，但只有少數員工利用這些選項。Roth和稅前供款之間的策略性選擇取決於當前和未來的稅務情況，提供了顯著的稅務效率機會。

主體

在401(k)計畫中加入Roth供款是退休儲蓄選擇的一個值得注意的變革，尤其是在法律變更不斷要求其存在的情況下。根據美國計畫贊助理事會，2023年有驚人的93%401(k)計畫包含Roth功能，這比前幾年有所上升。金融分析師丹尼爾·亞當斯（Daniel Adams）指出，這一日益增長的可及性是廣泛儲蓄策略趨勢的一部分。

本質上，Roth和傳統401(k)供款的區別在於它們的課稅方式。Roth賬戶需要預先繳稅，這意味著在退休時提取資金通常是免稅的。相比之下，稅前供款延遲課稅直到提取時，提供初步的稅務減免。儘管有這些選擇，2023年只有21%的合格員工利用Roth供款，相較之下，則有高達74%選擇稅前供款。

選擇Roth和稅前供款的決定主要取決於員工目前的稅率與預期未來提取時的稅率。金融顧問通常建議處於較低稅級或職業初期的人考慮Roth供款，因為他們可能正在經歷最低的稅率。Provenance Wealth Advisors的奧爾加·伊斯梅爾（Olga Ismail）特別強調這一方法，特別是對於年輕專業人士。

Roth 401(k)的獨特優勢在於其能夠讓收入較高的人迴避與Roth IRA相關的收入限制，提供一條更直接的途徑以獲得顯著的稅後儲蓄。Roth組件亦在退休規劃中提供靈活性。比如，從Roth賬戶中提取資金可以幫助管理應稅收入，可能避免因收入水平較高而對Medicare保費的增加。

Roth選擇的日益流行也歸因於即將到來的《確保2.0法案》（Secure 2.0 Act）中的監管更新。到2026年，該法案將要求高收入者通過Roth賬戶進行“補償”供款，因此幾乎確保所有401(k)計畫都納入Roth功能。美國計畫贊助理事會的海蒂·格里南（Hattie Greenan）預計這一規定將把Roth供款確立為標準做法，雇主也對Roth匹配選項進行探索，同感。

此外，確保2.0增強了雇主的供款，允許它們以Roth儲蓄的形式進行，進一步鼓勵轉變。已經有13%的雇主承諾採用這個選項，還有35%仍在考慮中，這個趨勢正在獲得推動。

關鍵見解表