序言

美國財政部推遲了小型企業提交實益擁有人信息報告給金融犯罪執法網絡（FinCEN）的截止日期。原定於1月1日截止，現在延至2025年1月13日。這一變更是由於《公司透明度法》下的法律挑戰引起的。不合規可能會遭受超過10,000美元的罰款。約有3260萬家企業受到影響，但許多小型企業豁免。

懶人包

在《公司透明度法》的法律糾紛中，財政部推遲了一項關鍵的申報截止日期。企業現在有時間至2025年1月13日。不合規風險對於巨額罰款和潛在的監禁。

正文

美國財政部宣布推遲提交實益擁有人信息（BOI）報告的截止日期，這一要求是《公司透明度法》的一部分。最初，該報告應在2025年1月1日之前提交，但截止日期現在延至2025年1月13日。這一延長是因為持續的法律挑戰，特別是最近的一項法院裁決暫時阻止了報告要求的執行。

根據聯邦數據，受影響的各方包括大約3260萬家企業，包括某些公司和有限責任公司。不合規可能讓企業面臨重大罰款，包括每天高達591美元的民事罰款，並隨通脹調整，以及高達10,000美元的刑事罰款。此外，有長達兩年的監禁風險。然而，許多小型企業被豁免這一要求，例如那些擁有超過500萬美元毛銷售和超過20名全職員工的企業。

最近，德克薩斯州的一個聯邦法院發布了一項全國性初步禁令，禁止金融犯罪執法網絡執行該規則。這一決定已被美國第五巡迴上訴法院推翻，促使財政部決定延長截止日期。目的是為企業提供時間在禁令短時間生效後遵守規定。

儘管有所延長，合規水平仍然很低。截至12月1日，政府僅收到大約950萬份申報，占預期總數的30%。申報率低的原因是許多非豁免企業對該要求認識不足。

據戴維斯·波爾克·沃德威爾的丹尼爾·斯蒂帕諾稱，金融犯罪執法網絡的主要關注點是教育企業，而不是執行處罰。他建議除非法院有明確的惡意或蓄意不遵守的證據，否則財務罰款不太可能。此外，企業不必每年申報，只需在必要時更新或更正信息即可。

特定實體，包括大型公司、銀行、信用合作社、免稅機構和公共事業，通常需向聯邦法規提交類似數據，因此他們有權豁免於申報要求。合規的時間表取決於企業成立的日期；2024年前成立的實體須在2025年1月13日之前申報，而在此日期之後成立的實體在註冊後的30天內申報。

持續的法庭挑戰可能進一步影響這一法律義務的執行和構建。在第五巡迴法院的訴訟仍在進行中，其解決可能改變監管景觀。值得注意的是，最高法院在未來裁決中的潛在參與給當前政府立場增加了不確定性。

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